关于印发湘西自治州特困家庭医疗救助暂行办法和湘西自治州农村居民最低生活保障制度实施办法（试行）的通知
湖南省湘西土家族苗族自治州人民政府
州政发 [2006] 20号
关于印发湘西自治州特困家庭医疗救助暂行办法和湘西自治州农村居民最低生活保障制度实施办法（试行）的通知
县市人民政府，州政府各局委、各直属机构：
现将《湘西自治州特困家庭医疗救助暂行办法》、《湘西自治州农村居民最低生活保障制度实施办法（试行）》，印发给你们，请认真组织实施。
二OO六年十一月十五日
湘西自治州特困家庭医疗救助
暂行 办 法
为进一步健全我州社会救助保障体系，缓解特困家庭就医难问题，保障特困居民的基本生活，根据《国务院办公厅转发民政部等部门关于建立城市医疗救助制度试点工作意见的通知》（国办发[2005]10号）和《湖南省人民政府关于建立全省城乡社会救助体系的通知》（湘政发[2005]14号）精神，结合我州实际，制定本办法。
第一章 救助原则
第一条 特困家庭医疗救助制度是各级政府对因患重大疾病难于自行承担医疗费用，影响家庭基本生活的特困家庭给予适当补助，缓解其治病难和因病返贫的一种制度。建立特困家庭医疗救助制度应遵循以下原则：
（一）自救互助为主，政府救助为辅的原则；
（二）低标准起步，适当扩大救助面的原则;
（三）分类施救和标准有别的原则；
（四）公开、公平、公正的原则;
（五）属地管理的原则；
鼓励社会力量参与特困家庭医疗救助。
第二章 救助范围
第二条 凡具有本州常住户口,持有有效《城市居民最低生活保障金领取证》、《农村居民最低生活保障金领取证》、《农村特困户救助金领取证》、《农村五保供养证》之一的特困居民和《优抚对象定期生活救助金领取证》的在乡老复员军人及符合州、县市政府规定条件的其他特困居民，均属医疗救助对象。
第三条 医疗救助坚持以大病救助为主，适当增加救助病种，扩大救助面。具体病种由各县市人民政府确定。
第三章 救助标准
第四条 实行标准有别、分类施救的救助办法，对不同的困难群众实行不同的起救线。起救线根据救助对象所支付的合理医疗费减去新型农村合作医疗救助金额、各类商业保险金、单位报销费用部分等及社会帮扶所得金额的差额确定。
（一）对农村五保对象和城镇“三无人员”（无生活来源，无劳动能力，无法定赡养人、扶养或抚养人），实行零起救线；
（二）对农村低保对象（农村特困户救助对象）和老复员军人起救线不高于1500元，城镇低保对象起救线不高于3000元；
（三）因病或不可抗力造成住院的，农村居民合理住院治疗费一次性或一年内累计达10000元以上，城镇居民未参加基本医疗保险发生合理住院费一次性或一年累计达20000元以上，且影响家庭基本生活的特困居民，可不受救助病种限制进行救助。
第五条 救助对象每个人每年只能享受一次救助，且每个人救助金额最高不得超过3000元；两人以上患大病的家庭享受救助金额最高不得超过5000元。救助金占合理医疗费用的具体比例由各县市人民政府确定。
对各类福利机构集中供养的五保对象、孤儿、弃婴等给予定量救助，在享受大病医疗救助的同时，可按每人每年不超过50元的标准直接补助到供养机构。
国家规定的特种传染病救治费用，按有关规定给予适当补助。
第六条 符合第二条规定救助范围的农村特困居民无能力缴纳新型合作医疗个人应缴资金的，由民政部门从医疗救助资金中全额或部分资助，使其享受农村合作医疗待遇。因患大病经合作医疗补助后个人负担医疗费用仍然过高，影响家庭基本生活的，再给予适当的医疗救助。
第四章 救助申请
第七条 申请人申请医疗救助，应在规定时间内向户口所在地村（居）民委员会提交医疗救助书面申请，并如实提交下列资料：
（一）申请人户口簿、居民身份证原件和复印件；
（二）《城市居民最低生活保障金领取证》、《农村居民最低生活保障金领取证》、《农村特困户救助金领取证》、《农村五保供养证》、《优抚对象定期生活救助金领取证》证件之一；
（三）大病、重病医疗诊断书和医疗费用收据及必要的病历资料；
（四）参加新型农村合作医疗的申请人，需提供新型农村合作医疗费用报销凭证或补助凭证；
（五）单位已报销医疗费的凭证和已享受政府其他医疗救助和社会互助帮困的情况证明；
（六）其他应提供的证明材料。
第五章 救助审批
第八条 村（居）民委员会自收到申请人提交的完整材料后,应在10日内组织调查核实、民主评议，张第一榜公示。公示无异议的，填写《医疗救助申请审批表》，村（居）民委员会签署意见后，报乡镇人民政府或街道办事处审核。
乡镇人民政府或街道办事处自收到上报的《医疗救助申请审批表》和相关材料之日起,应在15日内进行逐项审核，必要时实地调查核实。对符合医疗救助条件的，在《医疗救助申请审批表》中签署救助意见和建议救助金额，报县市民政局核准；对不符合条件的，应说明理由并通过村（居）民委员会告知申请人。村（居）民委员会对乡镇人民政府或街道办事处审核通过的结果张第二榜公示。
县市民政局自收到乡镇人民政府或街道办事处上报的《医疗救助申请审批表》和相关材料之日起,应在15日内进行复核。对符合医疗救助条件的，在《医疗救助申请审批表》中签署审批意见；对不符合医疗救助条件的，说明理由并通过乡镇人民政府或街道办事处通知申请人。村（居）民委员会对县市民政局通过的审批结果张第三榜公示。
经县市民政部门批准的救助对象的大病医疗救助补助资金,由县市财政局按时拨付到民政部门的医疗救助资金专户，再由县市民政局拨付到乡镇人民政府或街道办事处,最后由乡镇人民政府或街道办事处发放给救助对象，或由县市民政局通过金融机构直接支付给救助对象。
第六章 救助资金
第九条 救助资金由下列资金组成：
（一）上级拨付的医疗救助补助资金;
（二）州、县市本级财政预算安排的资金。县市财政每年年初根据实际需要和财力情况在预算中安排医疗救助资金，州本级财政适当安排救助资金，主要用于对县市医疗救助的适当补助；
（三）社会各界自愿捐赠资金;
（四）医疗救助资金形成的利息收入;
（五）其他资金。
医疗救助资金纳入社会保障基金财政专户，由各级财政、民政部门对医疗救助资金实行专项管理。医疗救助资金当年支出不足的，由同级财政据实追加；当年节余的，结转下年度使用。具体管理办法由各县市人民政府制定。
第七章 救助组织
第十条 在州、县市人民政府领导下，民政、财政、卫生、食品药品监管、审计、监察等有关部门各负其责，积极配合，共同落实。
（一）民政部门要负责医疗救助的组织实施；
（二）财政部门要会同民政部门制定医疗救助资金管理办法，落实医疗救助资金和必要的工作经费，并及时足额拨付到位；
（三）卫生、药品食品监管部门要加强对提供医疗救助服务的医疗卫生机构的监督管理，规范医疗服务行为，提高服务质量，督促医疗卫生机构降低特困对象医疗费用。
（四）审计、监察、财政部门要负责对医疗救助资金实施财务审计和监督，确保医疗救助资金按时拨付和合理使用，杜绝挤占挪用等违纪违规行为；
（五）定点医疗救助单位按照基本医疗保险或本地合作医疗所规定的用药目录、诊疗项目和医疗服务设施标准，为医疗救助对象提供医疗服务。严格执行医疗救助相关规定，保证服务质量,控制医疗费用；
（六）其他有关单位如实提供相关情况，配合医疗救助工作机构工作。
第八章 其它
第十一条 对骗取医疗救助金的居民，民政部门要如数追回救助金，取消其医疗救助待遇；情节严重构成犯罪的，追究法律责任。
第十二条 各县市人民政府可根据本办法制定实施细则。
第十三条 本办法由州民政局负责解释。
第十四条 本办法自发布之日起施行。
湘西自治州农村居民最低生活保障
实施办法（试行）
为了进一步完善社会救助保障体系，切实保障农村特困居民基本生活，根据《湖南省人民政府关于建立全省城乡社会救助体系的通知》（湘政发〔2005〕14号）精神，结合我州实际,制定本办法。
第一条 建立农村居民最低生活保障制度要坚持保障农村居民基本生活，保障水平与经济、社会发展水平相适应，国家保障与社会帮扶、劳动自救相结合，公开、公平、公正的原则。
第二条 农村居民最低生活保障实行各级人民政府负责制。民政部门负责农村居民最低生活保障金发放的管理审批工作；财政部门负责落实和管理农村居民最低生活保障资金；乡镇人民政府和街道办事处负责农村居民最低生活保障金的具体审核和发放工作；村（居）民委员会受审批管理机关的委托，承担农村居民最低生活保障的日常管理和服务工作。
第三条 凡年人均纯收入低于户籍所在县市当年农村居民最低生活保障标准的农村居民，可申请享受农村居民最低生活保障待遇。对因残、因病或因天灾人祸导致年人均纯收入低于当地农村居民最低生活保障标准的农村居民，以及符合条件的独生子女户、两女结扎户，应优先纳入保障范围。
第四条 农村居民最低生活保障标准应根据全州经济社会发展、农村居民生活水平和物价指数变化确定，并适时调整。农村居民最低生活保障标准由州民政局会同有关部门拟订，报州人民政府批准后公布执行。对保障对象实行分类施保，差额补助，具体计算公式为：
人均月补助标准＝年保障标准÷12－家庭年纯收入÷12÷家庭人口。原则上人均月补助标准不得低于15元。
家庭纯收入是指共同生活的农村居民家庭成员全年总收入中，扣除从事生产和非生产经营费用支出、缴纳税收和上交承包集体任务金额后剩余的，可直接用于进行生产性、非生产性建设投资、生活消费和积蓄的那一部分收入总和，主要包括四个方面：工资性收入、家庭经营净收入、转移性收入和财产性收入等。具体由民政部门会同统计部门认定。
在外务工农村居民工资低于务工地最低工资标准的，按务工地最低工资标准计算其收入。
第五条 申请享受最低生活保障待遇的家庭，应当以户主为申请人向户籍所在地村（居）民委员会提交书面申请。户主在提交书面申请时，应提供下列证明材料:
（一）户口簿及家庭成员居民身份证的原件和复印件；
（二）家庭成员收入状况证明；
（三）法定赡养(扶养、抚养)人家庭成员收入证明或赡养(扶养、抚养)协议等有关法律文书；
（四）家庭成员中有残疾人的，应提供残疾证原件和复印件；
（五）家庭成员中患有严重疾病的，应提供医院病历证明、疾病诊断证明书、医疗费用收据；
（六）土地承包或租赁合同原件和复印件；
（七）其他必需的有关证明。
申请人要求有关部门、单位或组织出具收入等情况证明的，有关部门、单位或组织应如实提供。
第六条 申请享受农村居民最低生活保障待遇的家庭中有子女考入大中专院校而将户口迁至就读学校的，仍按共同生活的家庭成员计算，并享受原户籍所在地的最低生活保障待遇。
第七条 有下列情形之一的，不予批准或取消农村居民最抵生活保障待遇：
（一）不按规定如实提供有关证明，不配合工作人员调查，家庭收入状况明显好转而不主动向村（居）民委员会或管理部门报告的；
（二）三年内因购买、修建或装修住房造成家庭生活困难的；
（三）有承包土地和劳动能力但不耕种的（外出打工将土地承包给他人的除外）；
（四）本人及家庭成员打牌赌博或进行与享受最低生活保障待遇不相符的娱乐和休闲消费的；
（五）家庭拥有高档消费品的，如手机、摩托车、冰箱、空调及贵重饰品等；
（六）家庭生活水平明显高于当地最低生活保障标准的；
（七）吸毒、劳教及服刑人员；
（八）其他法律、法规规定不能享受最低生活保障待遇的。
第八条 农村居民最低生活保障申请审核审批制度。
（一）村（居）民委员会收到申请人提交的申请及有关证明材料后，应在十五天内进行调查核实，开展民主评议，指导经初审符合条件的申请人填写《农村居民最低生活保障金申请审批表》，张第一榜公示，并报乡镇人民政府或街道办事处。
（二）乡镇人民政府或街道办事处收到村（居）民委员会上报的有关申请材料后，应在十五天内进行复查、审核，符合条件的，由村（居）民委员会张第二榜公示，报县市民政局。
（三）县市民政局对乡镇人民政府或街道办事处上报的对象应在十天内进行审批，审批结果由村（居）民委员会张第三榜公示，公示后无异议的，由县市民政局发给《农村居民最低生活保障金领取证》，并报州民政局备案。从县市民政局批准之日的下月起，由乡镇人民政府或街道办事处实行按月发放农村居民最低生活保障金，有条件的实行社会化发放。
（四）农村居民最低生活保障年审制度。享受农村居民最低生活保障待遇的农村居民家庭收入情况发生变化时，应当及时、主动告知村（居）民委员会或管理机关，并办理停发或调整最低生活保障金的手续。农村居民最低生活保障对象下年度需继续享受保障的，应重新办理申请、审核、审批手续（农村“三无人员”除外）。对停止享受农村居民最低生活保障待遇的家庭，县市民政局应当及时收回《农村居民最低生活保障金领取证》。
（五）经审查不符合保障条件的，审查部门应当通过村（居）民委员会书面通知申请人；凡停发保障金或变更保障金标准的，需经县市民政局审核、批准，由乡镇人民政府或街道办事处书面通知保障对象，并说明理由，及时办理相关变更手续。申请人或保障对象拒绝在送达通知书上签字或书面通知书无法送达的，乡镇人民政府或街道办事处可以在农村居民最低生活保障公示栏内公示告知。
第九条 农村居民最低生活保障要坚持民主评议和公示制度。村（居）民委员会应成立七至十五人的农村居民最低生活保障民主评议小组，评议小组成员经民主推选产生，一般应为村组干部、党员代表、困难群众代表以及德高望重、有影响力的农村居民代表。村（居）民委员会应设立固定的农村居民最低生活保障公示栏。
第十条 农村居民最低生活保障资金实行财政分级负担。在中央财政没有安排专项资金前，农村居民最低生活保障资金主要由县市财政负担，州财政给予适当补贴，待中央财政安排专项资金后，不足部分由县市兜底。
县市民政部门每年底在核定农村居民最低生活保障金规模的基础上，向同级财政部门和上级民政部门申报下一年度用款计划，报州、县市人民政府审核，并经同级人大常委会审定，州、县市财政部门将审定后的保障金用款计划列入财政预算。鼓励社会组织和个人为农村居民最低生活保障提供捐赠、资助，所捐赠和提供的资助全部纳入农村居民最低生活保障资金专户管理。
第十一条 从事农村居民最低生活保障管理工作的人员，有下列行为之一的，给予批评教育或依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）故意隐瞒农村居民最低生活保障申请对象收入或家庭经济状况，出具虚假证明，签署享受农村居民最低生活保障待遇意见的；
（二）对符合享受农村居民最低生活保障条件的家庭拒不签署意见的；
（三）玩忽职守、徇私舞弊，或者贪污、挪用、扣压、拖欠农村居民最低生活保障资金的。
第十二条 享受最低生活保障待遇的农村居民有下列行为之一的，由县市民政局、乡镇人民政府或街道办事处给予批评教育或警告，追回其冒领的最低生活保障金（物），并减发或停发保障金；情节恶劣，构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）采取虚报、隐瞒、伪造等手段，骗取农村居民最低生活保障金的；
（二）家庭人均收入增加，不按规定向管理审批机关申报，继续享受农村居民最低生活保障待遇的。
第十三条 各县市人民政府可根据本办法制定实施细则。
第十四条 本办法由州民政局负责解释。
第十五条 本办法从颁布之日起施行。
证券公司客户资产管理业务管理办法
中国证券监督管理委员会
证券公司客户资产管理业务管理办法
（2012年8月1日中国证券监督管理委员会第21次主席办公会议审议通过，根据2013年6月26日中国证券监督管理委员会《关于修改〈证券公司客户资产管理业务管理办法〉的决定》修订）
第一章 总 则
第一条 为规范证券公司客户资产管理活动，保护投资者的合法权益，维护证券市场秩序，根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券公司监督管理条例》和其他相关法律、行政法规，制定本办法。
第二条 证券公司在中华人民共和国境内从事客户资产管理业务，适用本办法。
法律、行政法规和中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）对证券公司客户资产管理业务另有规定的，从其规定。
第三条 证券公司从事客户资产管理业务，应当遵守法律、行政法规和中国证监会的规定，遵循公平、公正的原则，维护客户的合法权益，诚实守信，勤勉尽责，避免利益冲突。
证券公司从事客户资产管理业务，应当充分了解客户，对客户进行分类，遵循风险匹配原则，向客户推荐适当的产品或服务，禁止误导客户购买与其风险承受能力不相符合的产品或服务。
客户应当独立承担投资风险，不得损害国家利益、社会公共利益和他人合法权益。
第四条 证券公司从事客户资产管理业务，应当依照本办法的规定向中国证监会申请客户资产管理业务资格。未取得客户资产管理业务资格的证券公司，不得从事客户资产管理业务。
第五条 证券公司从事客户资产管理业务，应当依照本办法的规定与客户签订资产管理合同，根据资产管理合同约定的方式、条件、要求及限制，对客户资产进行经营运作，为客户提供证券及其他金融产品的投资管理服务。
第六条 证券公司从事客户资产管理业务，应当实行集中运营管理，对外统一签订资产管理合同。
第七条 证券公司从事客户资产管理业务，应当建立健全风险控制制度和合规管理制度，采取有效措施，将客户资产管理业务与公司的其他业务分开管理，控制敏感信息的不当流动和使用，防范内幕交易和利益冲突。
第八条 证券交易所、证券登记结算机构、中国证券业协会依据法律、行政法规和中国证监会的规定，对证券公司客户资产管理业务实行规范有序的自律管理和行业指导。
第九条 中国证监会及其派出机构依据法律、行政法规和本办法的规定，对证券公司客户资产管理活动进行监督管理。
第十条 鼓励证券公司在有效控制风险的前提下，依法开展资产管理业务创新。
中国证监会及其派出机构依照审慎监管原则，采取有效措施，促进证券公司资产管理的创新活动规范、有序进行。
第二章 业务范围
第十一条 证券公司可以依法从事下列客户资产管理业务：
为单一客户办理定向资产管理业务；
为多个客户办理集合资产管理业务；
为客户办理特定目的的专项资产管理业务。
第十二条 证券公司为单一客户办理定向资产管理业务，应当与客户签订定向资产管理合同，通过专门账户为客户提供资产管理服务。
第十三条 证券公司为多个客户办理集合资产管理业务，应当设立集合资产管理计划，与客户签订集合资产管理合同，将客户资产交由取得基金托管业务资格的资产托管机构托管，通过专门账户为客户提供资产管理服务。
第十四条 证券公司为客户办理特定目的的专项资产管理业务，应当签订专项资产管理合同，针对客户的特殊要求和基础资产的具体情况，设定特定投资目标，通过专门账户为客户提供资产管理服务。
证券公司应当充分了解并向客户披露基础资产所有人或融资主体的诚信合规状况、基础资产的权属情况、有无担保安排及具体情况、投资目标的风险收益特征等相关重大事项。
证券公司可以通过设立综合性的集合资产管理计划办理专项资产管理业务。
第十五条 取得客户资产管理业务资格的证券公司，可以办理定向资产管理业务；办理专项资产管理业务的，还须按照本办法的规定，向中国证监会提出逐项申请。
第十六条 证券公司开展资产管理业务，投资主办人不得少于5人。投资主办人须具有3年以上证券投资、研究、投资顾问或类似从业经历，具备良好的诚信纪录和职业操守，通过中国证券业协会的注册登记。
第十七条 证券公司发起设立集合资产管理计划后5个工作日内，应当将集合资产管理计划的发起设立情况报中国证券业协会备案，同时抄送证券公司住所地、资产管理分公司所在地中国证监会派出机构。
第十八条 证券公司备案发起设立的集合资产管理计划，应当提交下列材料：
（一）备案报告；
（二）集合资产管理计划说明书、合同文本、风险揭示书；
（三）资产托管协议；
（四）合规总监的合规审查意见；
（五）中国证监会要求提交的其他材料。
第三章 基本业务规范
第十九条 证券公司开展客户资产管理业务，应当依据法律、行政法规和本办法的规定，与客户签订书面资产管理合同，就双方的权利义务和相关事宜做出明确约定。资产管理合同应当包括《中华人民共和国证券投资基金法》第九十三条、第九十四条规定的必备内容。
第二十条 证券公司应当根据有关法律法规，制定健全、有效的估值政策和程序，并定期对其执行效果进行评估，保证集合资产管理计划估值的公平、合理。估值的具体规定，由中国证券业协会另行制定。
第二十一条 证券公司办理定向资产管理业务，接受单个客户的资产净值不得低于人民币100万元。
第二十二条 证券公司办理集合资产管理业务，只能接受货币资金形式的资产。
第二十三条 证券公司应当将集合资产管理计划设定为均等份额，并可以根据风险收益特征划分为不同种类。同一种类的集合资产管理计划份额，享有同等权益，承担同等风险，但本办法第二十五条规定另有约定的除外。
第二十四条 证券公司设立集合资产管理计划，可以对计划存续期间做出规定，也可以不做规定。
集合资产管理合同应当对客户参与和退出集合资产管理计划的时间、方式、价格、程序等事项做出明确约定。
参与集合资产管理计划的客户不得转让其所拥有的份额；但是法律、行政法规和中国证监会另有规定的除外。
第二十五条 证券公司可以自有资金参与本公司设立的集合资产管理计划。募集推广期投入且按照合同约定承担责任的自有资金，在约定责任解除前不得退出；存续期间自有资金参与、退出的，应当符合相关规定。
证券公司、资产托管机构和客户应当在资产管理合同中明确约定自有资金参与、退出的条件、程序、风险揭示和信息披露等事项，合同约定承担责任的自有资金，还应当对金额做出约定。证券公司应当采取措施，有效防范利益冲突，保护客户利益。
证券公司投入的资金，根据其所承担的责任，在计算公司的净资本额时予以相应的扣减。
第二十六条 证券公司可以自行推广集合资产管理计划，也可以委托其他证券公司、商业银行或者中国证监会认可的其他机构代为推广。
集合资产管理计划应当面向合格投资者推广，合格投资者累计不得超过200人。合格投资者是指具备相应风险识别能力和承担所投资集合资产管理计划风险能力且符合下列条件之一的单位和个人：
（一） 个人或者家庭金融资产合计不低于100万元人民币；
（二） 公司、企业等机构净资产不低于1000万元人民币。
依法设立并受监管的各类集合投资产品视为单一合格投资者。
第二十七条 集合资产管理计划设立完成前，客户的参与资金只能存入集合资产管理计划份额登记机构指定的专门账户，不得动用。
第二十八条 证券公司进行集合资产管理业务投资运作，在证券期货等交易所进行交易的，应当遵守交易所的相关规定。在证券交易所进行证券交易的，还应当通过专用交易单元进行。
在交易所以外进行交易的，应当遵守相关管理规定。
第二十九条 证券公司将其管理的客户资产投资于本公司及与本公司有关联方关系的公司发行的证券或承销期内承销的证券，或者从事其他重大关联交易的，应当遵循客户利益优先原则，事先取得客户的同意，事后告知资产托管机构和客户，同时向证券交易所报告，并采取切实有效措施，防范利益冲突，保护客户合法权益。
第三十条 因证券市场波动、证券发行人合并、资产管理计划规模变动等证券公司之外的因素致使资产管理计划投资不符合资产管理合同约定的投资比例的，证券公司应当在合同中明确约定相应处理原则，依法及时调整，并向证券公司住所地、资产管理分公司所在地中国证监会派出机构及中国证券业协会报告。
第三十一条 证券公司办理定向资产管理业务，由客户自行行使其所持有证券的权利，履行相应的义务。
证券公司将定向资产管理业务的客户资产投资于上市公司的股票，发生客户应当履行公告、报告、要约收购等法律、行政法规和中国证监会规定义务的情形时，证券公司应当立即通知有关客户，并督促其履行相应义务；客户拒不履行的，证券公司应当向证券交易所报告。
第三十二条 证券公司代表客户行使集合资产管理计划所拥有证券的权利，履行相应的义务。
第三十三条 证券公司从事客户资产管理业务，不得有下列行为：
（一）挪用客户资产；
（二）向客户做出保证其资产本金不受损失或者取得最低收益的承诺；
（三）以欺诈手段或者其他不当方式误导、诱导客户；
（四）将资产管理业务与其他业务混合操作；
（五）以转移资产管理账户收益或者亏损为目的，在自营账户与资产管理账户之间或者不同的资产管理账户之间进行买卖，损害客户的利益；
（六）利用所管理的客户资产为第三方谋取不正当利益，进行利益输送；
（七）自营业务抢先于资产管理业务进行交易，损害客户的利益；
（八）以获取佣金或者其他利益为目的，用客户资产进行不必要的证券交易；
（九）内幕交易、操纵市场；
（十）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他行为。
第三十四条 证券公司办理集合资产管理业务，除应遵守前条规定外，还应当遵守下列规定：
（一）不得违规将集合资产管理计划资产用于资金拆借、贷款、抵押融资或者对外担保等用途；
（二）不得将集合资产管理计划资产用于可能承担无限责任的投资。
第四章 风险控制和客户资产托管
第三十五条 证券公司开展客户资产管理业务，应当在资产管理合同中明确规定，由客户自行承担投资风险。
第三十六条 证券公司应当向客户如实披露其客户资产管理业务资质、管理能力和业绩等情况，并应当充分揭示市场风险，证券公司因丧失客户资产管理业务资格给客户带来的法律风险，以及其他投资风险。
证券公司向客户介绍投资收益预期，必须恪守诚信原则，提供充分合理的依据，并以书面方式特别声明，所述预期仅供客户参考，不构成证券公司对客户的承诺。
第三十七条 在签订资产管理合同之前，证券公司、推广机构应当了解客户的资产与收入状况、风险承受能力以及投资偏好等基本情况，客户应当如实提供相关信息。证券公司、推广机构应当根据所了解的客户情况推荐适当的资产管理计划。
证券公司设立集合资产管理计划，应当对客户的条件和集合资产管理计划的推广范围进行明确界定，参与集合资产管理计划的客户应当具备相应的金融投资经验和风险承受能力。
第三十八条 客户应当对其资产来源及用途的合法性做出承诺。客户未做承诺或者证券公司明知客户资产来源或者用途不合法的，不得签订资产管理合同。
任何人不得非法汇集他人资金参与集合资产管理计划。
第三十九条 证券公司及其他推广机构应当采取有效措施，并通过证券公司、中国证券业协会、中国证监会电子化信息披露平台或者中国证监会认可的其他信息披露平台，客观准确披露资产管理计划批准或者备案信息、风险收益特征、投诉电话等，使客户详尽了解资产管理计划的特性、风险等情况及客户的权利、义务，但不得通过广播、电视、报刊、互联网及其他公共媒体推广资产管理计划。
第四十条 证券公司应当至少每季度向客户提供一次准确、完整的资产管理报告，对报告期内客户资产的配置状况、价值变动等情况做出详细说明。
证券公司应当保证客户能够按照资产管理合同约定的时间和方式查询客户资产配置状况等信息。发生资产管理合同约定的、可能影响客户利益的重大事项时，证券公司应当及时告知客户。
第四十一条 证券公司办理定向资产管理业务，应当保证客户资产与其自有资产、不同客户的资产相互独立，对不同客户的资产分别设置账户、独立核算、分账管理。
第四十二条 证券公司办理集合资产管理业务，应当保证集合资产管理计划资产与其自有资产、集合资产管理计划资产与其他客户的资产、不同集合资产管理计划的资产相互独立，单独设置账户、独立核算、分账管理。
第四十三条 证券公司办理定向资产管理业务，应当将客户的委托资产交由负责客户交易结算资金存管的指定商业银行、中国证券登记结算有限责任公司或者中国证监会认可的证券公司等其他资产托管机构托管。
第四十四条 证券公司办理集合资产管理业务，应当将集合资产管理计划资产交由取得基金托管业务资格的资产托管机构托管。
证券公司、资产托管机构应当为集合资产管理计划单独开立证券账户、资金账户等相关账户。证券账户名称应当注明证券公司、集合资产管理计划名称等内容。
第四十五条 证券公司应当建立公平交易制度及异常交易日常监控机制，公平对待所管理的不同资产，对不同投资组合之间发生的同向交易和反向交易进行监控，并定期向证券公司住所地、资产管理分公司所在地中国证监会派出机构及中国证券业协会报告。
第四十六条 资产托管机构应当由专门部门负责资产管理业务的资产托管，并将托管的资产管理业务资产与其自有资产及其管理的其他资产严格分开。
第四十七条 资产托管机构办理资产管理的资产托管业务，应当履行下列职责：
（一）安全保管资产管理业务资产；
（二）执行证券公司的投资或者清算指令，并负责办理资产管理业务资产运营中的资金往来；
（三）监督证券公司资产管理业务的经营运作，发现证券公司的投资或清算指令违反法律、行政法规、中国证监会的规定或者资产管理合同约定的，应当要求改正；未能改正的，应当拒绝执行，并向证券公司住所地、资产管理分公司所在地中国证监会派出机构及中国证券业协会报告；
（四）出具资产托管报告；
（五）资产管理合同约定的其他事项。
第四十八条 资产托管机构有权随时查询资产管理业务的经营运作情况，并应当定期核对资产管理业务资产的情况，防止出现挪用或者遗失。
第四十九条 定向资产管理合同约定的投资管理期限届满或者发生合同约定的其他事由，应当终止资产管理合同的，证券公司在扣除合同约定的各项费用后，必须将客户账户内的全部资产交还客户自行管理。
集合资产管理合同约定的投资管理期限届满或者发生合同约定的其他事由，应当终止集合资产管理计划运营的，证券公司和资产托管机构在扣除合同规定的各项费用后，必须将集合资产管理计划资产，按照客户拥有份额的比例或者集合资产管理合同的约定，以货币资金的形式全部分派给客户，并注销证券账户和资金账户等相关账户。
第五章 监管措施和法律责任
第五十条 证券公司存在下列情形的，中国证监会暂不受理专项资产管理计划设立申请；已经受理的，暂缓进行审核。责令证券公司暂停签订新的集合及定向资产管理合同：
因涉嫌违法违规被中国证监会调查，但证券公司能够证明立案调查与资产管理业务明显无关的除外；
因发生重大风险事件、适当性管理失效和重大信息安全事件等表明公司内部控制存在重大缺陷的事项，处在整改期间；
中国证监会规定的其他情形。
第五十一条 证券公司应当就客户资产管理业务的运营制定内部检查制度，定期进行自查。
证券公司应当按季编制资产管理业务的报告，报中国证券业协会备案，同时抄送证券公司住所地、资产管理分公司所在地中国证监会派出机构。
第五十二条 证券公司推广集合资产管理计划，应当将集合资产管理合同、集合资产管理计划说明书等正式推广文件，置备于证券公司及其他推广机构推广集合资产管理计划的营业场所。
第五十三条 证券公司进行年度审计，应当同时对客户资产管理业务的运营情况进行审计，并要求会计师事务所就各集合资产管理计划出具单项审计意见。
证券公司应当将审计结果报中国证券业协会备案，同时抄送证券公司住所地、资产管理分公司所在地中国证监会派出机构，并将各集合资产管理计划的单项审计意见提供给客户和资产托管机构。
第五十四条 证券公司和资产托管机构应当按照有关法律、行政法规的规定保存资产管理业务的会计账册，并妥善保存有关的合同、协议、交易记录等文件、资料。
第五十五条 中国证监会及其派出机构对证券公司、资产托管机构从事客户资产管理业务的情况，进行定期或者不定期的检查，证券公司和资产托管机构应当予以配合。
第五十六条 证券公司、资产托管机构、推广机构的高级管理人员、直接负责的主管人员和其他直接责任人员违反本办法规定的，中国证监会及其派出机构根据不同情况，对其采取监管谈话、责令停止职权、认定为不适当人选等行政监管措施。
证券公司、资产托管机构、推广机构及其高级管理人员、直接负责的主管人员和其他直接责任人员从事客户资产管理业务，损害客户合法权益的，应当依法承担民事责任。
第五十七条 证券公司、资产托管机构、推广机构违反本办法规定的，根据不同情况，依法采取责令改正、责令增加内部合规检查的次数、责令处分有关人员、暂停业务等行政监管措施。
第五十八条 证券公司、资产托管机构、推广机构及其高级管理人员、直接负责的主管人员和其他直接责任人员违反法律、法规规定的，按照《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券公司监督管理条例》的有关规定，进行行政处罚。
第五十九条 证券公司、资产托管机构、推广机构及其高级管理人员、直接负责的主管人员和其他直接责任人员涉嫌犯罪的，依法移送司法机关，追究刑事责任。
第六十条 证券公司因违法违规经营或者有关财务指标不符合中国证监会的规定，被中国证监会暂停客户资产管理业务的，暂停期间不得签订新的资产管理合同；被中国证监会依法取消客户资产管理业务资格的，应当停止资产管理活动，按照本办法第四十九条的规定处理合同终止事宜。
附 则
第六十一条 本办法所指关联方关系的含义与财政部《企业会计准则第36号—关联方披露》中的关联方关系的含义相同。
第六十二条 经中国证监会批准从事客户资产管理业务的其他机构，遵照执行本办法。
第六十三条 本办法自公布之日起施行。2012年10月18日中国证监会公布的《证券公司客户资产管理业务管理办法》（证监会令第87号）同时废止。
