黑龙江省机电产品采购招标投标管理办法
黑龙江省人民政府
黑龙江省机电产品采购招标投标管理办法
黑龙江省人民政府令
（第２１号）
《黑龙江省机电产品采购招标投标管理》业经省人民政府审议通过，现予发布，自１９９８年１２月１日起施行。
省长 田凤山
１９９８年１１月１６
第一章 总 则
第一条 为了规范机电产品采购招标投标行为，保护机电产品招标、投标当事人的合法权益，促进公平竞争，提高投资效益，根据国家有关规定，结合本省实际，制定本办法。
第二条 凡在本省辖区内的国家机关、社会团体、企业、事业等单位采购机电产品的招标投标，均适用本办法。
第三条 机电产品的招标投标应当遵守法律、法规、规章规定，采用的招标投标方式应当符合国际惯例，坚持公开、公平、公正、择优、信用的原则。
第四条 省机电产品招标投标行政主管部门负责组织、指导、协调、管理机电产品招标投标工作，省机电产品招标机构（以下简称招标机构）负责招标投标业务工作。
第二章 招标范围
第五条 凡使用国家、地方建设资金和财政拨款以及银行专项贷款为主采购的机电产品，符合下列条件的，应当以招标方式采购：
（一）总投资金额在400万元人民币（含用外汇额度50万美元）以上的；
（二）单机进口超过10万美元以上的；
（三）按照国家规定列入招标特定产品目录的。
前款规定以外的机电产品采购或者使用其他资金采购的机电产品，可以采用招标方式采购。
第六条 采购下列机电产品可以不招标：
（一）只能从唯一制造商获得的；
（二）采购方可以自产的；
（三）涉及国家安全和秘密的；
（四）经省机电产品招标投标行政主管部门认定不具备招标条件的。
第七条 符合本办法第五条规定条件，应当以招标方式采购的机电产品，有关项目审批部门、机电设备进口管理部门和金融机构应当明确以招标方式采购；采购方不同意以招标方式采购的，项目审批部门不予审批立项，机电设备进口管理部门不予办理进口手续，财政部门不予拨款，银
行不予贷款。
第三章 招标机构
第八条 本办法所称的招标机构是指经国家机电产品招标投标行政主管部门批准设立的，具有事业法人资格和招标资格，从事国内、国际机电产品招标业务的专职机构。
第九条 招标机构在招标活动中享有下列权利：
（一）独立组织招标投标活动；
（二）要求采购方和投标方提供招标投标所需资料；
（三）依据招标文件审查投标方的资格；
（四）按照国家有关规定收取服务费；
（五）依法享有的其他权利。
第十条 招标机构在招标活动中应当履行下列义务：
（一）遵守有关法律、法规、规章规定，维护国家利益；
（二）维护采购方和投标方合法权益；
（三）出示招标资格证书或者招标资格等级证书；
（四）向投标方提供招标文件以及相应的咨询服务，必要时作出相应的解释；
（五）对标底保密；
（六）将招标投标结果报送省机电产品招标投标行政主管部门、项目审批（备案）部门、资金管理部门以及金融机构；
（七）接受政府有关部门的监督检查。
第四章 采购方 投标方
第十一条 本办法所称的采购方是指需要采购机电产品的法人、其他组织。
第十二条 采购方在招标活动中享有下列权利：
（一）要求招标机构按照与其商定的技术、商务条件进行招标；
（二）要求招标机构出示招标资格证书或者招标资格等级证书；
（三）根据与招标机构签订的委托书，参与招标活动；
（四）与招标机构共同确定招标程序。
第十三条 采购方在招标活动中应当履行下列义务：
（一）遵守有关法律、法规、规章规定；
（二）根据招标机构的要求提供招标所需有关资料；
（三）配合招标机构进行招标活动；
（四）对招标的机电产品估算价保密；
（五）与中标方签订并履行合同；
（六）向招标机构缴纳不超过委托招标产品总额2％的保证金，其比例由招标机构商采购方确定。保证金可以是银行出具的招标保证金保函，也可以是现金、支票、银行汇票。招标保证金保函有效期至与中标方签订的合同生效时止。
第十四条 投标方应当具备下列条件：
（一）具有独立的法人资格和完成投标业务所需的人力、物力和财力；
（二）具有招标文件所要求的资格证书和相应的经营经历和业绩；
（三）法律、法规、规章规定的其他条件。
第十五条 投标方在投标活动中享有下列权利：
（一）平等地获取招标信息；
（二）要求招标机构对招标项目中的有关内容予以说明；
（三）参加开标大会；
（四）检举揭发招标过程听的舞弊行为。
第十六条 投标方在投标活动中应当履行下列义务：
（一）按照招标文件的要求如实提供投标文件；
（二）按照采购方或者招标机构的要求，对投标文件中的有关问题进行答疑；
（三）缴纳投标总额2％的投标保证金，按照规定时间向招标机构缴纳中标服务费；
（四）中标后与采购方签订并履行合同，非经采购方同意不得转让合同。
第五章 招 标
第十七条 招标的类型分为：国内招标和国际招标、公开招标和邀请招标。
国内招标是指符合招标文件规定的国内法人、其他组织，单独或者联合其他国内法人、国外法人、其他组织参加投标，并用人民币结算的招标活动。
国际招标是指符合招标文件规定的国内法人、国外法人、其他组织，单独或者联合其他法人、其他组织参加投标，并按照招标文件规定币种结算的招标活动。
公开招标是指向社会公开发布招标信息、由符合招标文件规定条件的法人、其他组织参加投标的招标活动。公开招标应当在《中国招标》周刊上刊登招标通告，也可以同时在其他有影响的报刊上刊登。国外贷款项目，还应当在国外贷款方规定的报刊上刊登招标通告。
邀请招标是指直接向潜在的投标方发出投标邀请的招标活动。
第十八条 招标机构接受采购方委托后，应当与采购方共同确定招标类型，编制招标文件并对招标文件的真实性负责。
第十九条 招标文件分为主件和附件。
主件包括招标通告或者投标邀请函、投标须知、标的一览表、技术规格及其要求以及拟签订合同的主要条款。
附件包括投标书格式、投标保证金格式、投标价格表、规格偏差表、履约保证方式、资格证明。
第二十条 招标文件编出后，招标机构应当及时刊登招标通告或者发出投标邀请函，并组织有关专家进行审核，确认无误后方可出售。招标文件售出后，遇有需要说明或者修改的内容，招标机构应当在投标截止日期10日前，以书面形式通知所有招标文件的购买者，作为招标文件的组
成部分。
第二十一条 招标文件发售之日起至开标之日止的时间，一般项目不少于30日，不超过45日；大型、复杂项目不少于45日，不超过60日。
第六章 投 标
第二十二条 符合本办法第十四条规定条件的国内、国外企业或者其他组织均可以参加投标。
第二十三条 参加投标的国内、国外企业或者其他组织应当按照招标文件中的规定和要求提供投标文件。投标文件分为正本和副本，并注明有关字样，评标时以正本为准。投标文件包括下列内容：
（一）投标函；
（二）投标方资格、资信证明文件；
（三）投标项目（货物）方案及说明；
（四）投标货物数量价目表；
（五）投标保证金；
（六）招标文件中要求的其他有关资料。
第二十四条 在投标截止期之前，投标方可以对已提交的投标文件进行补充或者修改，但应当由投标方授权代表签字后方为有效。超过投标截止期的投标文件不得补充或者修改。
第二十五条 投标方有下列情形之一的，投标文件无效：
（一）超过投标截止期投标的；
（二）投标文件未密封送达或者未寄到投标地点的；
（三）与招标规定不符或者内容不全的；
（四）法律、法规、规章规定和当事人约定的其他无效投标文件。
第七章 开标 评标 定标
第二十六条 开标应当按照招标通告或者邀请函规定的时间、地点以公开方式进行。开标大会由招标机构主持，邀请评委、采购方、投标方代表和有关单位代表参加。
第二十七条 开标时应当在公证人员的监督下，由工作人员当场拆封，唱标，并作记录。
第二十八条 招标机构负责组建评标委员会。评标委员会由招标机构、采购方、有关单位代表以及技术、经济、法律等方面的专家组成。
第二十九条 评标应当在开标后7日内进行。评标委员会应当验证投标资格，充分研究投标文件，认真听取采购方和投标方的意见。评标委员会可以要求投标方对投标文件的有关内容进行解释。
第三十条 评标委员会综合比较投标货物的质量、性能、价格、交货期、服务和投标方资信情况等因素，综合评出招标项目中标方或者提出预中标优选方案，供采购方选择。
评标时不符合招标文件要求的投标文件，评标委员会有权决定部分废标或者全部废标。
第三十一条 定标后，招标机构向中标厂商发出《中标通知书》，同时通知落标厂商，并在15日内将投标保证金如数退还落标厂商。
第三十二条 国内厂商中标的，由采购方和中标厂商按照中标通知书规定的时间、地点签订供货合同。
国外厂商中标的，由采购方选择本省有进出口经营权的外贸企业与国外中标厂商按照中标通知书规定的时间、地点签订供货合同；有进出口经营权的采购方可以直接与中标厂商按照中标通知书要求签订供货合同。
第三十三条 在合同生效后10日内，招标机构将保证金分别退还采购方和中标厂商。
第八章 法律责任
第三十四条 除不可抗力情况外，因为招标机构的过错取消招标，导致招标活动终止的，招标机构应当将书面理由报省机电产品招标投标行政主管部门备案，并按照下列规定向受损失方缴纳赔偿费：
（一）招标通告发布前或者投标邀请函发出前取消招标的，赔偿费为招标货物总金额的0．2％，给付采购方；
（二）招标通告发布后或者投标邀请函发出后取消招标的，赔偿费为招标货物总金额的1％，其中0．2％给付采购方，0．8％分别给付购买标书的各单位；
（三）开标后取消招标的，赔偿费为招标货物总金额的2％，其中0．5％给付采购方，1．5％给付各投标方。
第三十五条 除不可抗力情况外，采购方要求撤销招标委托，导致招标活动终止的，应当提出书面理由，并按照下列规定向受损失方缴纳赔偿费：
（一）招标通告发布前或者投标邀请函发出前撤销委托的，赔偿费为招标货物总金额的0．2％，给付招标机构；
（二）招标通告发布后或者投标邀请函发出后撤销委托的，赔偿费为招标货物总金额的1％，给付招标机构；
（三）开标后撤销委托的，赔偿费为招标货物总金额的2％，其中0．5％给付招标机构，1．5％给付受损失的投标方；定标后，采购方未按照规定的时间、地点与中标方签订合同，按照中标货物总金额的2％给付赔偿费，其中0．5％给付招标机构，1．5％给付中标方。
招标机构不予退还招标资料。
第三十六条 投标方在开标或者定标后要求撤销投标的，应当向招标机构提出书面理由，并按照下列规定向受损失方缴纳赔偿费：
（一）投标方在开标后要求撤销投标的，向招标机构给付投标货物总金额的1％的赔偿费；
（二）定标后，中标厂商未按照规定的时间、地点与采购方签订合同，按照中标货物总金额的2％给付赔偿费，其中1．5％给付采购方，0．5％给付招标机构。
第三十七条 违反本办法规定有下列行为之一，尚未构成犯罪的，由其所在单位或者上级主管部门给予行政处分；情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）采购方应当招标采购机电产品而未招标采购的；
（二）评标委员会成员、参与评标工作人员、招标机构工作人员在招标活动中向投标方泄露评标信息或者滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的。
第三十八条 招标投标活动中发生纠纷时，当事人可以依法申请仲裁或者向人民法院提起诉讼。
第九章 附 则
第三十九条 本办法由省机电产品招标投标行政主管部门负责解释。
第四十条 本办法自1998年12月1日起施行。
1998年11月16日
中央企业内部审计管理暂行办法
国务院国有资产监督管理委员会
国务院国有资产监督管理委员会令
第8号
现公布《中央企业内部审计管理暂行办法》，自2004年8月30日起施行。
国务院国有资产监督管理委员会主任 李荣融
二○○四年八月二十三日
中央企业内部审计管理暂行办法
第一章 总则
第一条 为加强对国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）履行出资人职责企业（以下简称企业）的内部监督和风险控制，规范企业内部审计工作，保障企业财务管理、会计核算和生产经营符合国家各项法律法规要求，根据《企业国有资产监督管理暂行条例》和国家有关法律法规，制定本办法。
第二条 企业开展内部审计工作，适用本办法。
第三条 本办法所称企业内部审计，是指企业内部审计机构依据国家有关法律法规、财务会计制度和企业内部管理规定，对本企业及子企业（单位）财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效，以及建设项目或者有关经济活动的真实性、合法性和效益性进行监督和评价工作。
第四条 企业应当按照国家有关规定，依照内部审计准则的要求，认真组织做好内部审计工作，及时发现问题，明确经济责任，纠正违规行为，检查内部控制程序的有效性，防范和化解经营风险，维护企业正常生产经营秩序，促进企业提高经营管理水平，实现国有资产的保值增值。
第五条 国资委依法对企业内部审计工作进行指导和监督。
第二章 内部审计机构设置
第六条 企业应当按照国家有关规定，建立相对独立的内部审计机构，配备相应的专职工作人员，建立健全内部审计工作规章制度，有效开展内部审计工作，强化企业内部监督和风险控制。
第七条 国有控股公司和国有独资公司，应当依据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求，在董事会下设立独立的审计委员会。企业审计委员会成员应当由熟悉企业财务、会计和审计等方面专业知识并具备相应业务能力的董事组成，其中主任委员应当由外部董事担任。
第八条 企业审计委员会应当履行以下主要职责：
（一）审议企业年度内部审计工作计划；
（二）监督企业内部审计质量与财务信息披露；
（三）监督企业内部审计机构负责人的任免，提出有关意见；
（四）监督企业社会中介审计等机构的聘用、更换和报酬支付；
（五）审查企业内部控制程序的有效性，并接受有关方面的投诉；
（六）其他重要审计事项。
第九条 未建立董事会的国有独资公司及国有独资企业，应当按照加强财务监督和完善内部控制机制的要求，依据国家的有关规定，加强内部审计工作的组织领导，明确工作责任，强化企业内部审计工作，做好内部审计机构与内部监察（纪检）、财务、人事等有关部门的协调工作。
第十条 企业内部审计机构依据国家有关规定开展内部审计工作，直接对企业董事会（或主要负责人）负责；设立审计委员会的企业，内部审计机构应当接受审计委员会的监督和指导。
第十一条 企业所属子企业应当按照有关规定设立相应的内部审计机构；尚不具备条件的应当设立专职审计人员。
第十二条 企业内部审计人员应当具备审计岗位所必备的会计、审计等专业知识和业务能力；内部审计机构的负责人应当具备相应的专业技术职称资格。
第三章 内部审计机构主要职责
第十三条 根据国家有关规定，结合出资人财务监督和企业管理工作的需要，企业内部审计机构应当履行以下主要职责：
（一）制定企业内部审计工作制度，编制企业年度内部审计工作计划；
（二）按企业内部分工组织或参与组织企业年度财务决算的审计工作，并对企业年度财务决算的审计质量进行监督；
（三）对国家法律法规规定不适宜或者未规定须由社会中介机构进行年度财务决算审计的有关内容组织进行内部审计；
（四）对本企业及其子企业的财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效以及其他有关的经济活动进行审计监督；
（五）组织对企业主要业务部门负责人和子企业的负责人进行任期或定期经济责任审计；
（六）组织对发生重大财务异常情况的子企业进行专项经济责任审计工作；
（七）对本企业及其子企业的基建工程和重大技术改造、大修等的立项、概（预）算、决算和竣工交付使用进行审计监督；
（八）对本企业及其子企业的物资（劳务）采购、产品销售、工程招标、对外投资及风险控制等经济活动和重要的经济合同等进行审计监督；
（九）对本企业及其子企业内部控制系统的健全性、合理性和有效性进行检查、评价和意见反馈，对企业有关业务的经营风险进行评估和意见反馈；
（十）对本企业及其子企业的经营绩效及有关经济活动进行监督与评价；
（十一）对本企业年度工资总额来源、使用和结算情况进行检查；
（十二）其他事项。
第十四条 企业内部审计机构对年度财务决算的审计质量监督应当根据企业的内部职责分工，依据独立、客观、公正的原则，保障企业财务管理、会计核算和生产经营符合国家各项法律法规要求。
第十五条 为保证企业年度财务决算报告的真实和完整，企业内部审计机构应按照国资委相关工作要求，对下列特殊情形的子企业组织进行定期内部审计工作：
（一）按照国家有关规定，涉及国家安全不适宜社会中介机构审计的特殊子企业；
（二）依据所在国家及地区法律规定，在境外进行审计的境外子企业；
（三）国家法律、法规未规定须委托社会中介机构审计的企业内部有关单位。
第十六条 企业内部审计机构对本企业及其子企业的经营绩效及有关经济活动的评价工作，依据国家有关经营绩效评价政策进行。
第十七条 企业内部审计机构应当加强对社会中介机构开展本企业及其子企业有关财务审计、资产评估及相关业务活动工作结果的真实性、合法性进行监督，并做好社会中介机构聘用、更换和报酬支付的监督。
第十八条 企业内部审计机构相关审计工作应当与外部审计相互协调，并按有关规定对外部审计提供必要的支持和相关工作资料。
第十九条 企业应当依据国家有关法律法规，完善内部审计管理规章制度，保障内部审计机构拥有履行职责所必需的权限：
（一）参加企业有关经营和财务管理决策会议，参与协助企业有关业务部门研究制定和修改企业有关规章制度并督促落实；
（二）检查被审计单位会计账簿、报表、凭证和现场勘察相关资产，有权查阅有关生产经营活动等方面的文件、会议记录、计算机软件等相关资料；
（三）对与审计事项有关的部门和个人进行调查，并取得相关证明材料；
（四）对正在进行的严重违法违规和严重损失浪费行为，可作出临时制止决定，并及时向董事会（或企业主要负责人）报告；
（五）对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，经企业主要负责人或有关权力机构授权可暂予以封存；
（六）企业主要负责人或权力机构在管理权限范围内，应当授予内部审计机构必要的处理权或者处罚权。
第四章 内部审计工作程序
第二十条 企业内部审计机构应当根据国家有关规定，结合企业实际情况，制定企业年度审计工作计划，对内部审计工作作出合理安排，并报经企业主要负责人或审计委员会审核批准后实施。
第二十一条 企业内部审计机构应当充分考虑审计风险和内部管理需要，制定具体项目审计计划，做好审计准备。
第二十二条 企业内部审计机构应当在实施审计前5个工作日，向被审计单位送达审计通知书。对于需要突击执行审计的特殊业务，审计通知书可在实施审计时送达。
被审计单位接到审计通知书后，应当做好接受审计的各项准备。
第二十三条 企业内部审计人员在出具审计报告前应当与被审计单位交换审计意见。被审计单位有异议的，应当自接到审计报告之日起10个工作日内提出书面意见；逾期不提出的，视为无异议。
第二十四条 被审计单位若对审计报告有异议且无法协调时，设立审计委员会的企业，应当将审计报告与被审计单位意见一并报审计委员会协调处理；尚未设立审计委员会的企业，应当将审计报告与被审计单位意见一并报企业主要负责人协调处理。
第二十五条 审计报告上报企业董事会或主要负责人审定后，企业内部审计机构应当根据审计结论，向被审计单位下达审计意见（决定）。
对于报请审计委员会、主要负责人协调处理的审计报告，应当根据审计委员会、主要负责人的审定意见，向被审计单位下达审计意见（决定）。
第二十六条 企业内部审计机构对已办结的内部审计事项，应当按照国家档案管理规定建立审计档案。
第二十七条 企业内部审计机构应当每年向本企业董事会（或主要负责人）和审计委员会提交内部审计工作总结报告。
第二十八条 企业内部审计机构对主要审计项目应当进行后续审计监督，督促检查被审计单位对审计意见的采纳情况和对审计决定的执行情况。
第五章 内部审计工作要求
第二十九条 企业内部审计机构应当根据国家有关规定和企业内部管理需要有效开展内部审计工作，加强内部监督，纠正违规行为，规避经营风险。
第三十条 企业内部审计机构应当对违反国家法律法规和企业内部管理制度的行为及时报告，并提出处理意见；对发现的企业内部控制管理漏洞，及时提出改进建议。
第三十一条 对于被审计单位及相关工作人员不及时落实内部审计意见，给企业造成损失浪费的，企业应当追究相关人员责任；对于给企业造成重大损失的，还应当按有关规定向上一级机构及时反映情况。
第三十二条 企业内部审计机构下列工作事项应当报国资委备案：
（一）企业年度内部审计工作计划和工作总结报告；
（二）重要子企业负责人及企业财务部门负责人的经济责任审计报告；
企业内部审计工作中发现的重大违法违纪问题、重大资产损失情况、重大经济案件及重大经营风险等，应向国资委报送专项报告。
第三十三条 根据出资人财务监督工作需要，企业内部审计机构按照国资委有关工作要求，对企业及其子企业发生重大财务异常等情况组织进行的专项经济责任审计，应当向国资委提交审计报告。
第三十四条 企业内部审计机构要不断提高内部审计业务质量，并依法接受国资委、国家审计机关对内部审计业务质量的检查和评估。
第三十五条 企业内部审计机构应当根据本办法组织开展内部审计工作，并对其出具的内部审计报告的客观真实性承担责任。
第三十六条 为保证内部审计工作的独立、客观、公正，企业内部审计人员与审计事项有利害关系的，应当回避。
第三十七条 企业内部审计人员应当严格遵守审计职业道德规范，坚持原则、客观公正、恪尽职守、保持廉洁、保守秘密，不得滥用职权，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽职守。
第三十八条 企业内部审计人员在实施内部审计时，应当在深入调查的基础上，采用检查、抽样和分析性复核等审计方法，获取充分、相关、可靠的审计证据，以支持审计结论和审计建议。
第三十九条 企业董事会（或主要负责人）应当保障内部审计机构和人员依法行使职权和履行职责；企业内部各职能机构应当积极配合内部审计工作。任何组织和个人不得对认真履行职责的内部审计人员进行打击报复。
第四十条 企业对于认真履行职责、忠于职守、坚持原则、作出显著成绩的内部审计人员，应当给予奖励。
第四十一条 企业应当保证内部审计机构所必需的审计工作经费，并列入企业年度财务预算。企业内部审计人员参加国家统一组织的专业技术职务资格的考评、聘任和后续教育，企业应当按照国家有关规定予以执行。
第六章 罚则
第四十二条 对于企业出现重大违反国家财经法纪的行为和企业内部控制程序出现严重缺陷，除按规定依法追究企业主要负责人、总会计师（或者主管财务工作负责人）及财务部门负责人的有关责任外，同时还相应追究企业审计委员会及内部审计机构相关人员的监督责任。
第四十三条 对于滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄漏秘密的内部审计人员，由所在单位依照国家有关规定给予纪律处分；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。
第四十四条 对于打击报复内部审计人员问题，企业应及时予以纠正；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。受打击报复的企业内部审计人员有权直接向国资委报告相关情况。
第四十五条 被审计单位相关人员不配合企业内部审计工作、拒绝审计或者不提供资料、提供虚假资料、拒不执行审计结论的，企业应当给予纪律处分；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。
第七章 附则
第四十六条 各中央企业可结合本企业实际情况，制定具体实施细则。
第四十七条 各省、自治区、直辖市国有资产监督管理机构可参照本办法，结合本地区实际制定本地区相关工作规范。
第四十八条 本办法自2004年8月30日起施行。
