注册会计师、会计师事务所证券、期货相关业务许可证年检办法(废止)
作者:法律资料网 时间:2024-05-15 01:11:02 浏览:9574
来源:法律资料网
注册会计师、会计师事务所证券、期货相关业务许可证年检办法(废止)
财政部 中国证券监督管理委员会
财政部、证监会关于印发《注册会计师 会计师事务所证券期货相关业务许可证年检办法》的通知
财会[2001]1069号
现将《注册会计师、会计师事务所证券、期货相关业务许可证年检办法》印发给你们，请遵照执行，《财政部、中国证券监督管理委员会关于证券、期货相关业务许可证管理有关事项的通知》（财会[2001]1012号）同时废止。
二○○一年九月十三日
附件：
注册会计师、会计师事务所
证券、期货相关业务许可证年检办法
第一条 为了加强对注册会计师、会计师事务所证券、期货相关业务许可证（以下简称证券许可证）的管理，根据《注册会计师执行证券、期货相关业务许可证管理规定》，制定本办法。
第二条 注册会计师、会计师事务所的证券许可证实行年检制度。凡具有证券许可证的注册会计师、会计师事务所均应接受年检。
证券许可证年检年度自上年度6月1日至本年度5月31日。
注册会计师、会计师事务所证券许可证年检的具体工作由中国注册会计师协会负责。中国注册会计师协会对年检合格的注册会计师、会计师事务所换发证券许可证，并公告年检结果。
第三条 证券许可证年检应当报送下列材料：
（一）《会计师事务所基本情况表》；
（二）《会计师事务所具有证券许可证注册会计师汇总表》；
（三）《注册会计师证券许可证年检申报表》；
（四）《会计师事务所其他注册会计师及业务助理人员汇总表》；
（五）《会计师事务所执行证券、期货相关业务情况汇总表》；
（六）经其他会计师事务所审计的上年度会计报表及审计报告的复印件；
（七）财政部和中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）要求报送的其他材料。
第四条 具有证券许可证的注册会计师有下列情形之一的，不予通过年检：
（一）超过65周岁；
（二）未通过注册会计师年检；
（三）离开具有证券许可证的会计师事务所；
（四）被吊销注册会计师证书；
（五）从事证券、期货相关业务，本年检年度内因职业道德或者严重执业质量问题受到行政处罚；
（六）执业中未遵守执业准则、规则；
（七）所在会计师事务所未通过证券许可证年检。
注册会计师因有以上第三、七项所列情形未通过年检，转入其他具有证券许可证的会计师事务所并符合《注册会计师执行证券、期货相关业务许可证管理规定》第十四、十五条、十七条规定的，可以申请变更或者恢复证券许可证。
第五条 具有证券许可证的会计师事务所有下列情形之一的，不予通过年检：
（一）具有证券许可证并且没有本办法第四条所列情形的注册会计师少于20人；
（二）60周岁以内的注册会计师少于40人；
（三）有限责任会计师事务所的实收资本低于200万元，合伙会计师事务所净资产低于100万元；
（四）上年度业务收入低于800万元；
（五）未通过会计师事务所年检
（六）从事证券、期货相关业务，本年检年度内因职业道德或者严重执业问题受到行政处罚；
（七）执业中未遵守执业准则、规则；
（八）内部质量控制制度不健全或者未严格实施。
第六条 会计师事务所具有证券许可证并且没有本办法第四条所列情形的注册会计师人数不足20人时，应当在不超过三个月的期限内补足；距年检材料上报截至日不足三个月的，应当在年检材料上报之前补足。会计师事务所补充注册会计师期间不得执行证券、期货相关业务；超过规定期限仍不足20人的，收回会计师事务所和注册会计师的证券许可证。
会计师事务所因有前条第二、三、四、五、七、八项所列情形未通过年检的，限期整改。整改期间，不得执行证券、期货相关业务。
注册会计师因有第四条第六项情形未通过年检的，限期整改。整改期间必须参加不少于48小时的培训，并不得执行证券、期货相关业务。
注册会计师、会计师事务所整改期满仍未达到要求的，收回其证券许可证。
注册会计师、会计师事务所未及时报送年检材料的，视同未参加年检，按照没有通过年检处理。
第七条 注册会计师、会计师事务所没有通过证券许可证年检的，由中国注册会计师协会报财政部、中国证监会决定对注册会计师、会计师事务所整改和收回证券许可证有关事宜。
第八条 具有证券许可证的会计师事务所，应于每年6月底之前向省级注册会计师协会报送注册会计师、会计师事务所证券许可证年检材料以及有关表格的电子文档，并同时将年检材料以及电子文档报送中国证监会备查。
省级注册会计师协会应于每年7月底之前，向中国注册会计师协会上报经核实的具有证券许可证的注册会计师、会计师事务所的年检材料。
第九条 中国注册会计师协会在收到年检材料后1个月内完成审核工作，并将结果报财政部、中国证监会。
第十条 本办法所称“以上”、“以内”，均包括本数。
第十一条 本办法自发布之日起实施。
附表1:《会计师事务所基本情况表》
附表2:会计师事务所具有证券许可证注册会计师汇总表
附表3:注册会计师证券许可证年检申报表
附表4：会计师事务所其他注册会计师及助理人员汇总表
附表5：会计师事务所执行证券、期货相关业务情况汇总表
关闭小企业中央财政专项补助资金管理办法（废止）
财政部 国家经贸委
财政部 国家经贸委关于印发《关闭小企业中央财政专项补助资金管理办法》通知
财企[2001]504号
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，经贸委(经委)：
为加强关闭小企业中央财政专项补助资金的管理，财政部与国家经贸委联合制定了《关闭小企业中央财政专项补助资金管理办法》。现印发给你们，请遵照执行。
附件：关闭小企业中央财政专项补助资金管理办法
中华人民共和国财政部
中华人民共和国国家经济贸易委员会
二○○一年八月八日
关闭小企业中央财政专项补助资金管理办法
第一条 为充分运用好关闭小企业中央财政专项补助资金(以下简称“专项补助资金”)，推动地方压缩过剩和淘汰落后生产能力，促进经济结构调整，优化资源配置，制定本办法。
第二条 关闭小企业是指依照国家有关法律法规规定和经济结构调整政策对小煤矿、小糖厂、小水泥、小钢铁、小玻璃和小火电等小企业实施的行政性措施。
第三条 各地有关部门应密切配合，严格按照国家有关规定落实关闭小企业任务，切实做好关闭小企业工作。
第四条 关闭小企业的职工安置等工作由地方政府负责。各级地方财政要予以资金保证，预算管理上要专账反映。对关闭国有小企业比较集中、职工安置任务较重且财政比较困难的地区，中央财政适当安排专项补助资金。
第五条 专项补助资金依据“突出重点、集中使用、严格管理、确保实效”的原则进行分配，围绕每年经济结构调整任务，主要用于关闭国有小企业的职工安置等，以维护社会稳定。
第六条 申请专项补助资金，应符合以下条件：
(一)对小企业实施关闭措施，银行不再贷款，电力部门停止供电，工商行政管理部门注销营业执照等；
(二)关闭国有小企业数量较大，安置职工人数较多的；
(三)对地方财政收入影响较大且财政比较困难的，对属国家级贫困县(市)的优先考虑。
第七条 按以下程序申请专项补助资金：
(一)按要求填写《关闭国有小企业情况汇总表》(见附表)；
(二)由省级财政部门会同省级经贸委提出书面申请报告，连同附表，于9月底以前上报财政部和国家经贸委。
第八条 省级财政部门和省级经贸委提出的专项补助资金申请报告，由国家经贸委和财政部联合审核。国家经贸委重点审核关闭小企业实施情况，完成质量标准，是否符合国家有关规定等内容；财政部重点审核关闭小企业对当地财政收入影响大小及地方财政安置职工的资金困难状况等内容。
第九条 财政部、国家经贸委按照专项补助资金分配原则，联合审定下达专项补助资金。地方财政资金不落实的中央财政不予补助。
第十条 专项补助资金通过中央财政专款形式拨付给省级财政部门，由省级财政部门负责落实到有关市(地)县级财政并按规定使用。
第十一条 各省财政部门、经贸委要加强对资金的监督管理，确保资金主要用于关闭小企业的职工安置。每年年末，各省财政部门、经贸委要对专项补助资金使用情况进行总结，并报财政部和国家经贸委备案。
第十二条 实行定期抽查制度。对各地完成关闭小企业工作任务和专项补助资金使用情况进行抽查，发现违规挪用资金的要扣回、通报处理。
内蒙古自治区糖用甜菜种子管理实施办法
内蒙古自治区人民政府
内蒙古自治区糖用甜菜种子管理实施办法
内蒙古自治区人民政府
第46号
第一章 总则
第一条 为了加强糖用甜菜种子（以下简称甜菜种子）的管理，保证甜菜种子质量，依据《中华人民共和国种子管理条例》，结合自治区实际，制定本办法。
第二条 自治区范围内从事甜菜种子选育、生产、经营、使用的单位和个人，必须遵守本办法。
第三条 自治区轻工业行政主管部门负责全区甜菜种子的管理工作。
第二章 品种选育和审定
第四条 甜菜新品种的选育，由甜菜种子主管部门会同有关部门，根据国家统一规划，组织科研、教学和生产单位进行。
第五条 自治区农作物品种审定委员会的甜菜专业委员会，负责全区甜菜新品种的审定。
第六条 甜菜专业委员会审定通过的甜菜新品种，由自治区农作物品种审定委员会命名、颁发证书、确定推广范围。
第七条 甜菜专业委员会和自治区农作物品种审定委员会对已申报的甜菜新品种，应当于一年内完成审定工作。
第八条 从区外引进甜菜新品种，必须在本地区进行引种试验和生产试验，达到质量标准后，由自治区甜菜种子专业委员会认定并确定推广范围。
第九条 未经审定（认定）或审定（认定）不合格的品种，任何单位和个人不得经营、使用和推广。
第三章 种子生产
第十条 甜菜种子实行专业生产。生产单位应具备适宜的生产基地、相应的技术人员和设备。甜菜种子生产基地必须设在非原料区。
第十一条 甜菜种子生产单位，须经自治区甜菜种子主管部门核准，领取《甜菜种子生产许可证》。
第十二条 生产用种必须用原种繁殖，原种必须用超级原种繁殖。原种由育种单位提供。
第四章 种子经营
第十三条 甜菜种子的经营单位，应具有与经营种子相适应的资金、贮存设施；有对所经营种子能正确识别种类、鉴定质量和掌握贮藏保管技术的人员。
第十四条 甜菜种子经营单位，须经自治区甜菜种子主管部门核准，领取《甜菜种子经营许可证》和《营业执照》。
第十五条 甜菜种子必须符合质量标准。凡属品种混杂、质量低劣的种子不得销售和使用。
第十六条 经营单位对甜菜种子的贮藏，应按品种、年份分别存放，并附有种子标牌，注明品种名称、生产年份及质量标准。
第五章 种子检验、检疫
第十七条 自治区轻工业主管部门的甜菜种子质量检验机构或其委托单位，负责全区甜菜种子质量的检验工作。植物检疫机构负责甜菜种子病虫害的检疫工作。
第十八条 甜菜种子生产、经营单位，必须配备种子质量检验员，负责本单位种子质量检验工作。种子质量检验员要经过自治区甜菜种子质量检验机构考核合格后，持证上岗。
第十九条 省、自治区间或自治区盟市间调运的甜菜种子，须经自治区甜菜种子主管部门批准，由植物检疫部门检疫合格后，凭准运证方可调运。未经检疫或检疫不合格的种子不准调运。
第六章 罚则
第二十条 未取得《甜菜种子生产许可证》生产甜菜种子的，由甜菜种子主管部门责令停止生产。
未取得《甜菜种子经营许可证》和《营业执照》经营甜菜种子的，由工商行政管理机关责令停止经营，没收种子和违法所得，可并处甜菜种子售价总额二倍以下的罚款。
第二十一条 经营或推广未经审定（认定）通过的甜菜新品种的，由甜菜种子主管部门责令停止经营和推广，根据情节轻重给予警告、没收种子和违法所得的年罚，造成损失的，责令赔偿直接损失和可得利益损失。
第二十二条 销售不符合质量标准甜菜种子的，甜菜种子主管部门有权制止其经营活动，扣押种子；工商行政管理机关除依照有关法律法规的规定处罚外，造成损失的，责令赔偿直接损失和可得利益损失。
第二十三条 违反本办法的直接责任者，由其所在单位或上级主管部门给予行政处分；构成犯罪的，由司法机关追究刑事责任。
第二十四条 当事人对行政处罚决定不服的，可在接到通知之日起十五日内，向作出处罚决定机关的上一级机关申请复议；对复议决定不服的，可在接到决定之日起十五日内，向人民法院起诉；期满不申请复议、不起诉又不履行的，由作出处罚决定的机关申请人民法院强制执行。
第七章 附则
第二十五条 本办法实施中的具体问题，由自治区轻工业行政主管部门负责解释。
第二十六条 本办法自一九九二年十月二十七日起施行。
1992年10月27日
